податкове планування

1. Види податкового планування
2. Основні етапи процесу податкового планування
3. Інструменти міжнародного податкового планування

Як знизити податки при веденні міжнародного бізнесу?

Спробуйте міжнародне податкове планування!

Податкове планування-це комплекс законних дій платника податків, які спрямовані на максимально досяжний зменшення суми податків, мит, зборів та інших платежів, в обов'язковому порядку сплачуються державі.

Юридичне обґрунтування податкового планування можна виразити в закріпленому в цивільному праві більшості країн принципі: "Дозволено все, що прямо не заборонено законом". Іншими словами, кожен платник податків має право використовувати коректні з точки зору законодавства методи і засоби для максимально можливої ​​мінімізації своїх податкових зобов'язань.

Види податкового планування

Залежно від суб'єкта:

• Індивідуальне податкове планування (англ. Personal Tax Planning) - оптимізація обов'язкових платежів фізичної особи, головною метою якої є проста економія коштів.
• Корпоративне податкове планування (англ. Corporate Tax Planning) - є складовою частиною загального фінансового планування компанії. Головними його цілями є:

- оптимізувати податкові платежі таким чином, щоб домогтися більш привабливих фінансових показників компанії;

- спрямувати зекономлені на податках кошти на модернізацію і підвищення ефективності роботи, що особливо важливо для виробничих компаній в їх постійній боротьбі з конкурентами.

Залежно від рівня:

• Місцеве податкове планування (англ. Local Tax Planning) - здійснюється в межах однієї держави, тобто в рамках одного правового поля, без залучення інструментів міжнародного планування.
• Міжнародне податкове планування (англ. International Tax Planning) - розробка схем мінімізації податків у зовнішньоекономічній діяльності шляхом активного впровадження в них іноземних (офшорних або оншорних) компаній. При цьому використовуються переваги податкових пільг, які надаються зарубіжним законодавством і / або положеннями договорів про усунення подвійного оподаткування , методи трансфертного ціноутворення (Маніпуляції з цінами покупки або продажу при угодах з контрагентами), а також ряд інших корисних інструментів.

Основні етапи процесу податкового планування

1. Податковий аналіз існуючого положення. Визначення статусу платника податків згідно з чинним законодавством, а також складання переліку всіх податків та інших обов'язкових платежів, які він повинен виплачувати.
2. Постановка завдання та виявлення можливостей для мінімізації. Аналіз чинного місцевого та зарубіжного законодавства та міжнародних договорів з метою визначення можливості застосування податкових пільг, спеціальних податкових режимів, або зон і територій з пільговими ставками оподаткування.
3. Розрахунок можливих ризиків. Визначення ймовірності фінансових втрат, які можуть виникнути в результаті застосування схем податкового планування. Це можуть бути як прямі втрати від підвищеної уваги і контролю з боку державних органів, так і іміджеві втрати.
4. Розробка індивідуальної схеми з урахуванням специфіки ситуації. На підставі проведеного аналізу законодавства та врахування ризиків вибудовується оптимальна схема, максимально підігнана до конкретного клієнта.
5. Впровадження розробленої схеми в життя. Здійснення комплексу дій, безпосередньо реалізують положення розробленої схеми (наприклад, трансформація компанії в більш податково-ефективну форму, реєстрація іноземних (офшорних) компаній і їх включення в загальну схему бізнесу, переукладання договорів, оптимізація складу персоналу і ін.).

Інструменти міжнародного податкового планування

Ми також відкриваємо для компаній банківські рахунки і відновлюємо компанії , Які не підтримувалися і втратили дієздатність (Англ. Not in Good Standing).